Налоговый вычет за обучение

В начале 2025 года вступил в силу закон, согласно которому максимальный размер возврат налога за обучение повышен до 150 тысяч рублей для плательщиков подоходного налога и до 110тысяч рублей – для их родственников. Рассмотрим, сколько ФНС возвращает за обучение, за какое время можно вернуть налог и какие документы нужно прикрепить к заявлению.

Что такое налоговый вычет за обучение

Вычет позволяет компенсировать долю подоходного налога, оплаченного физлицом, при оплате обучения – так государство мотивирует граждан к новым знаниям и повышению квалификации. Он работает следующим образом: ФНС готова вернуть 13% от затраченной суммы, но не больше установленного лимита.

За какое обучение полагается вычет

Возврат подоходного налога за обучение можно оформить за собственное образование и обучение детей. Он охватывает любые услуги в очной, дистанционной или заочной форме. Чаще всего пользуются вычетом за образование в государственных колледжах и вузах, но получить его можно и с услуг другого юридического лица либо индивидуального предпринимателя, обладающего лицензией Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки. Под закон подпадает:

• Дошкольное и дополнительное очное обучение для детей, включая школы искусств, секции и спортивные кружки
• Профессиональное и дополнительное очное и заочное образование для взрослых, включая курсы иностранных языков, вождения, повышение квалификации

Вычет полагается даже за обучение в иностранной компании – ее статус подтверждается уставом.

За кого можно вернуть налог

• Самого налогоплательщика – без ограничений по возрасту
• Его родных детей, братьев и сестер до 24 лет
• Подопечных до 18 лет
• Супругов любого возраста (такое правило распространяется на оплату образования, внесенную начиная с 1 января 2024 года)

Когда возвращают налог за обучение

У налогового возврата есть срок – 3 года после несения расходов. К примеру, в 2025-м можно запросить компенсацию только за 2022–2024 годы. Когда расходы больше НДФЛ, внесенного за этот период, неполученная часть льготы на более раннее периоды сгорает.

Сколько можно вернуть по вычету

Поскольку в разные годы он менялся, нужно отдельно рассчитывать, какой будет возврат налога за обучение за каждый конкретный период.

Как увеличить размер вычета

Вычет можно оформить за себя и близкого человека одновременно, главное – уложиться в актуальные лимиты, установленные государством. К примеру, когда родитель учится онлайн, а ребенок – очно, то налоговая служба вернет за 2022–2023 годы до 22,1 тысячи рублей, а за 2024 год – 33,8 тысячи рублей. Общая сумма возврата налога за обучение за год ограничивается платежом, который был внесен в конкретном налоговом периоде. К примеру, если НДФЛ составил 30 тысяч рублей, выплата будет рассчитываться только с этой суммы.

Способы получения налогового вычета

Получить вычет можно в году, следующем за отчетным, и не позже 36 месяцев после прохождения обучения. Еще одни вариант – освободиться от уплаты налога в следующем отчетном периоде, то есть текущем году.

Освобождение от уплаты налога

Вариант позволяет не платить новые налоги в счет компенсации за будущий вычет, причем подавать декларацию и ждать вычета целый год нет необходимости. Пересчет размера НДФЛ с заработной платы делает работодатель. В последующем он самостоятельно выполняет расчеты и при превышении лимита останавливает льготу, то есть сам работник в этом процессе никак не участвует. Чтобы освободиться от уплаты НДФЛ:

• Скачайте заявление на вычет в личном кабинете на сайте налоговой службы
• Отнесите его в бухгалтерию по месту работы
• Получайте полный оклад вплоть до достижения лимита

Возврат уже уплаченного налога

• Авторизуйтесь на сайте ФНС, используя логин и пароль от портала Госуслуги
• Заполните соответствующую форму на вычет
• Прикрепите необходимые документы
• Укажите реквизиты для перевода денег
• Отправьте заявление на камеральную проверку
• Дождитесь результатов проверки
• Получите деньги на карту

Можно воспользоваться помощью специализированных сервисов или организаций, которые составят заявление за вас, но подавать его придется лично.

Какие документы нужны для ФНС

Документы для возврата налога за обучение подаются в ФСН в виде бумажных копий или прикрепляются к заявлению на сайте в виде фото или сканов. Кроме заполненного заявления, вам понадобятся:

• декларация НДФЛ (ее форма есть на сайте налоговой службы)
• копии паспорта, лицензии учреждения и договора на обучение
• справка о доходах того, кто оплатил обучение
• лицензия образовательного учреждения или договор об оказании услуг
• платежная документация (чеки, справки)
• реквизиты для перевода вычета

Самые распространенные ошибки при оформлении документов

• Договор зарегистрирован на одного родителя, а получить выплату хочет другой. Это допускается, если они состоят в официальном браке и деньги считаются совместно нажитым имуществом
• Обучение оплачивает не только родитель, но и сам ребенок. В таком случае право на выплату есть у каждого, но получена она будет только одним из них
• Документы оформлены только на ребенка. Именно ему будет полагаться выплата. Однако если он не вносит подоходный налог, в вычете будет отказано
• Договор зарегистрирован на родителя, а за обучение платит ребенок. Рассчитывать на выплату можно только при условии, если у вас есть договоренность на оплату от имени родителя

Когда деньги зачислят на карту

Налоговая служба присылает уведомление, где указаны сроки рассмотрения заявления. Если в обращении были допущены ошибки, сотрудники ФНС свяжутся с вами и пригласят в отделение или предложат внести корректировки через личный кабинет. Процесс может занять до 4 месяцев, в зависимости от загруженности сотрудников вашей инспекции. На практике деньги зачисляются на указанный счет в течение месяца после подачи заявления.