Налоговый вычет за квартиру по ипотеке

Действующее законодательство позволяет вернуть за покупку квартиры в ипотеку налоговый вычет – это правило касается всех жилых объектов, приобретенных по программе государственной поддержки, материнского капитала, в браке и без использования дополнительных социальных программ. Компенсировать часть расходов в рамках актуальных лимитов государство позволяет не только с самого тела кредита, но и с фактически начисленных процентов, то есть до 650.000 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет по ипотеке

Претендовать на вычет за покупку квартиры в ипотеку в 2025 году может собственник, который приобрел жилье на условиях кредита под залог нежвижимости, но при этом имеет официальный доход с обязательным отчислением по НДФЛ в размере 13% или 15%. Вычет позволяет вернуть налоги, внесенные в государственный бюджет самим покупателем. Если у него неофициальный доход или он оформлен как самозанятый, претендовать на такую льготу нельзя.

За какую недвижимость полагается вычет

• Частный жилой дом
• Квартира
• Комната
• Земельный участок
• Дача

Дополнительно учитываются расходы на строительство и отделку недвижимости, однако при условии, что работы выполняли аккредитованные специалисты. Как правило, тарифы на такие услуги выше среднерыночных, поэтому данной привилегией пользуются собственники пользуются очень редко.

Сколько можно вернуть по вычету

Государство устанавливает лимиты, с которых можно вернуть налог с ипотекой. Он зависит от года, когда была проведена сделка. Дополнительно положен стандартный вычет за покупку недвижимости в размере 13% для всех видом НДФЛ, однако лимит по нему составляет 2 миллиона рублей.

Таким образом, в 2025 году за покупку недвижимости можно компенсировать 260.000 рублей, а за проценты – 390.000 рублей, всего – 650.000.

Как рассчитать вычет при ипотечном кредитовании

Рассчитать налоговый вычет за квартиру в ипотеке, ориентируясь на две важные величины – установленный государством лимит, стоимость недвижимости и ставку НДФЛ, которую владелец квартиры выплачивает в бюджет со своих доходов. В данном случае нужно сложить две величины:

Размер налогового вычета = стоимость квартиры (до 2 миллионов) × 0,13 (или 0,15)

+

Размер вычета за проценты = сумма процентов по ипотеке (до 3 миллионов) × 0,13 (или 0,15)

Например, объект стоит 3 миллиона рублей, проценты по ипотеке составили 1 миллион рублей. Покупатель, который платил 15% подоходного налога, получит: (2.000.000 ×0,13) + (1.000.000 ×0,13) = 260.000 + 130.000 = 390.000 рублей.

Можно ли увеличить размер вычета

Если недвижимость приобретена в браке и оформлена в совместную собственность, воспользоваться вычетом могут одновременно оба работающих супруга, но при условии, что каждый из них является плательщиком НДФЛ. В данном случае лимит за недвижимость и проценты увеличивается в два раза, то есть в общей сложности паре полагается до 1,3 миллиона рублей.

Закон не устанавливает последовательность вычетов, поэтому можно в первую очередь вернуть вычет за недвижимость, а затем – за проценты (или перенести их на следующий купленный объект).

За какой период полагается вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить с года, следующего за оформлением сделки, и далее, пока владелец недвижимости не исчерпает выделенный денежный лимит. Например, объект стоит 3 миллиона рублей, проценты по ипотеке составили 1 миллион рублей. Покупатель, который платил 13% подоходного налога, получит: (2.000.000 ×0,13) + (1.000.000 ×0,13) = 260.000 + 130.000 = 390.000 рублей. Если его годовой доход составляет 800.000 рублей, он выплачивает 104.000 рублей НДФЛ в год. Таким образом, покупатель сможет получить весь вычет за следующие четыре года.

Если стоимость приобретаемого объекта меньше 2 миллионов рублей, остаток разрешается компенсировать за любой другой объект. Таким образом, оформить возврат средств можно несколько раз, но в пределах одного общего лимита, установленного государством.

Если ипотека оформлена раньше фактического права собственности – например, в случае с новостройкой, компенсация рассчитывается с момента заключения сделки, пока объект не сдан в эксплуатацию и у покупателя нет права собственности.

Сроки подачи налогового вычета по ипотеке

Вернуть деньги можно за три последних отчетных периода, однако важно подавать декларации вовремя. Например, в 2025 году можно отправить в налоговую 3-НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы, то есть налоги за 2021 и 2020 и более ранние отчетные периоды к рассмотрению не принимаются и компенсация по ним сгорает автоматически. Это общее правило, которое касается абсолютно любых вычетов.

Список документов для вычета

• Копия российского паспорта
• 2-НДФЛ, где указываются налоги, внесенные за отчетный период
• Копия договора о покупке объекта недвижимости (для старого фонда)
• Копия договора долевого участия (для новостроек)
• Выписка из ЕГРН с указанием адреса и кадастрового номера объекта
• Копия ипотечного договора с банком
• Справка кредитора с указанием размера фактически внесенных процентов
• Заявление на вычет (3-НДФЛ)

Способы получения вычета за ипотеку

Оформить заявление можно в отделении ФНС по месту регистрации плательщика, на сайте: nalog.ru, через платные сервисы – например, Сбер. В данном случае покупатель получить вычет за предыдущие отчетные периоды. Еще одни вариант компенсации – освобождение от уплаты налога уже в текущем году, оно рассчитывается через работодателя.

Оформление вычета у работодателя

Это самый выгодный в условиях инфляции вариант компенсации, который не требует от плательщика никаких дополнительных действий. В данном случае налогоплательщик, по сути, не возвращает начисленный налог, а просто не платит 13–15% с текущего оклада вплоть до исчерпания выделенного лимита (остаток переносится на следующий отчетный год). Достаточно принести документы, подтверждающие покупку и право собственности на жилье, в бухгалтерию, все остальное сделает работодатель.

Как подать заявление на вычет на сайте ФНС

• Авторизуйтесь на сайте: nalog.ru, используя Госуслуги
• Выберите раздел «Вычеты»
• Нажмите «Вычет за покупку недвижимости»
• Заполните заявление, следуя инструкции
• Прикрепите сканы документов
• Впишите полные реквизиты для перевода
• Отправьте заявку в обработку
• Пройдите камеральную проверку
• Дождитесь, когда вычет поступит на указанный счет

Это полностью дистанционная форма общения с налоговой – она не требует визита в районное отделение. Все документы сохраняются в личном кабинете, поэтому в следующем году (если объект недвижимости, за который полагается компенсация, не изменился) вам останется просто наполнить упрощенное заявление в режиме онлайн.

Как получить вычет в районной ФНС

• Соберите все необходимые документы
• Заполните декларацию 3-НДФЛ
• Запишитесь на прием в ФНС
• Подайте документы
• Получите деньги на указанный счет

Заполнение 3-НДФЛ можно доверить сторонним специалистам, подавать пакет документов можно лично или по доверенности.

Возврат налога через сервисы Сбера

Еще в 2018 году СберБанк разработал специальную программу «Вернем налоги в семью» – она позволяет оформить налоговый вычет за квартиру, купленную в ипотеку, без заполнения многочисленных документов. Процедура оформления очень простая:

• Авторизуйтесь в Сбер Онлайн
• Зайдите в раздел возврата вычета
• Заполните заявку в онлайн-режиме
• Дождитесь звонка специалиста
• Загрузите сканы требуемых документов
• Укажите реквизиты для перевода вычета
• Через несколько минут получите готовую 3-НДФЛ от специалиста
• Сдайте заполненную декларацию в налоговую – самостоятельно или с помощью специалиста Сбера

Сколько стоит оформление документов

Личная подача документов в ФНС или на сайте органа бесплатные. Если вы привлекаете стороннего специалиста, придется оплатить его услуги согласно озвученному тарифу. Чтобы воспользоваться помощью Сбера, требуется минимальная подписка «СберПраво», ее стоимость на 2025 год составляет 1299 рублей, включая заполнение декларации и консультацию специалиста.

Более расширенные условия предлагают тарифы:

• Оптимальный. Стоимость 1699 рублей, для владельцев пакетов «Зарплатный» и «Золотой» – 1189 рублей
• Максимальный. Стоимость – 3333 рублей, для владельцев «СберПремьер» – 1800 рублей, для пакетов «Зарплатный» и «Золотой» – 2333 рублей

При подключении пакетов «СберПервый» и «SberPrivateBanking» услуга предоставляется абсолютно бесплатно.

Сроки начисления вычета по ипотеке

На рассмотрение декларации и изучение документов отведено до 3 месяцев, однако обычно решение принимается намного быстрее. После 2022 года на камеральную проверку и перевод денег, как правило, уходит не больше 3 недель, однако точные сроки зависят от загруженности конкретного отделения ФНС.