• Займы
  • Кредиты
  • Карты
  • МФО
  • Вклады
  • Банки
  • Курсы валют
  • Россия
  • Калькулятор
  • Вопросы и ответы
  • Новости
Россия
  • Москва
  • Санкт-Петербург
  • Екатеринбург
  • Казань
  • Нижний Новгород
  • Новосибирск
  • Омск
  • Самара
  • Челябинск
  • Ростов-на-Дону
  • Уфа
  • Красноярск
  • Пермь
  • Воронеж
  • Волгоград
  • Краснодар
  • Саратов
  • Тюмень
  • Тольятти
  • Ижевск
  • Барнаул
  • Иркутск
  • Ульяновск
  • Хабаровск
  • Ярославль
  • Владивосток
  • Махачкала
  • Томск
  • Оренбург
  • Кемерово
  • Новокузнецк
Бесплатный подбор кредитов и займов
Банки и МФО имеют лицензии ЦБ РФ
Проверка условий экспертами
Лучший займ
Главная / FAQ / Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Содержание
  1. Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ
  2. Форма декларации
    1. Образец заполнения формы 3-НДФЛ
  3. Когда и куда подавать налоговую декларацию
  4. Способы заполнения декларации
    1. Правила заполнения декларации
  5. Порядок заполнения формы
  6. Вопросы-ответы
Показать всё

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ

Для отчета физических лиц и ИП на ОСН перед налоговым органом составляется декларация по форме 3-НДФЛ, в которой отражаются доходы и расходы за один год. Плательщик должен заполнить налоговую декларацию для подтверждения дополнительного дохода или оформления возврата подоходного налога (налоговый вычет).

Если физлицо работает по найму, бюджетными перечислениями занимается работодатель, являющийся налоговым агентом по НДФЛ. Самостоятельно подавать налоговую декларацию нужно:

  • Физлицам, которые продали собственное движимое или недвижимое имущество, получают доход от сдачи в аренду, приняли в подарок дорогостоящее имущество (не от ближайших родственников) или получили другие доходы, которые должны облагаться налогом (если доходы не удержал налоговый агент)
  • Налоговым резидентам, получавшим доход за пределами РФ
  • ИП, выбравшим общую систему налогообложения
  • Лицам, занимающимся частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты
  • Лицам, получившим выигрыш в лотерею

Весь список лиц, которые должны отчитаться перед ФНС, представлен в ст. 227–228 НК РФ.

Форма декларации

К отчетности предъявляются определенные требования, которые утверждены Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Форма 3-НДФЛ представлена в виде бланка на несколько страниц – титульный лист, разделы и приложения.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Первая страница формы 3 НДФЛ
Вторая страница формы 3 НДФЛ
Третья страница формы 3 НДФЛ
Четвертая страница формы 3 НДФЛ

Когда и куда подавать налоговую декларацию

Законом устанавливается, что подача декларации 3-НДФЛ за прошлый год осуществляется до 30 апреля настоящего года. Отчет можно подать в ФНС по месту регистрации или отправить по почте, в режиме онлайн на сайте ФНС или через специальные сервисы.

ВАЖНО! За каждый месяц просрочки, если лицо не оплатило налог, взимается штраф 5% от суммы. При неподаче декларации выплачивается штраф 1000 рублей, если налога нет, или 30% от суммы, если необходимо внести налоговые платежи.

Способы заполнения декларации

Способы

Печатный, на ПК

Вручную

Courier New 16–18

Печатными буквами по образцу с сайта ФНС. Проставляются прочерки в пустых ячейках

Выравнивание по правому краю

Слева направо, с крайней ячейки

Правила заполнения декларации

  • В поле «Стр.» проставляется постраничная нумерация, начиная с 001 – титульный лист, разделы 1 и 2, листы А-И
  • Сумма указывается с копейками, кроме налогового платежа
  • Размер налога должен быть округлен, указан без копеек (до 50 – отбрасывается, после 50 – округляется в большую сторону до рублей)
  • Доходы в иностранной валюте переводятся в рубли и указываются в них
  • Копии документов, которые подтверждают указанные в декларации данные, прикладываются к отчетности

Порядок заполнения формы

На титульном листе следует вписать:

  • Номер корректировки – количество подаваемых деклараций за текущий период. При первичной подаче проставляется «0»
  • ИНН – номер указан в свидетельстве о постановке на учет
  • Налоговый период – присваивается для конкретного отчетного периода (для этого года – это 34)
  • Код налогового органа – можно посмотреть на сайте https://service.nalog.ru/addrno.do
  • Код страны – 643 для РФ
  • Код категории налогоплательщика: 720 – ИП, 730 – нотариус, 740 – адвокат, 750 – арбитражный управляющий, 760 – физическое лицо, 770 – глава крестьянского (фермерского) хозяйства
  • Личные данные: ФИО, дата рождения, место рождения, паспортные данные
  • Контактный номер телефона

В листе А (доходы от источников в РФ) укажите:

  • ИНН (номер указывался на титульном листе), стр. 002
  • Код вида дохода (020):

01

Продажа недвижимости

02

Продажа другого имущества

03

Операции с ценными бумагами

04

Доход с аренды

05

Прибыль от дорогостоящих подарков

06

Доход по трудовому договору с удержанием НДФЛ

07

***** без удержания НДФЛ

08

Дивиденды от долевого участия

09

Продажа недвижимого имущества, исходя из кадастровой стоимости

10

Иные доходы

  • Налоговая ставка(010). Можно уточнить на сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/ (9, 13, 15, 30, 35%)
  • ИНН источника выплаты дохода – можно узнать на сайте https://service.nalog.ru/inn.do для физлиц, https://egrul.nalog.ru/index.html для юрлиц и предпринимателей. КПП для ИП и физлиц не указывается
  • Код по ОКТМО. Присваивается по общероссийскому классификатору. Уточнить его можно, например, на этом сайте https://www.b-kontur.ru/profi/oktmo-po-inn-ili-ogrn
  • Наименование источника выплаты дохода (060) – здесь указывается ФИО физлица, наименование юрлица или ИП
  • Сумма дохода (070) – укажите в рублях не округляя, с копейками
  • Сумма облагаемого дохода (080) – укажите сумму с учетом вычетов
  • Сумма налога исчисленная (090). Вычисляется следующим образом: сумма (080), помноженная на ставку
  • Сумма налога удержанная – указывается за отчетный период

Лист Б содержит информацию о прибыли, полученной от источников за пределами РФ:

  • 010 – код страны, где получены доходы
  • 020 – укажите название источника, от которого получена прибыль. Можно использовать латиницу
  • 030 – код валюты, который можно посмотреть в классификаторе https://classifikators.ru/okv
  • Код вида дохода (031) – проставьте «1» для прибыли контролируемой иностранной компании, «2» – в других случаях. Для кода «1» заполните строку (032)
  • 040 – дата получения дохода
  • 050 – курс указывается на основании данных ЦБ РФ
  • Доходы, указываемые в иностранной валюте и российских рублях – (060) и (070)
  • 071 – сумма дохода в виде стоимости имущества, полученного при ликвидации иностранной организации и (072) – указываются, если есть
  • (073) – укажите пункт 1 или 2 в зависимости от применяемого порядка
  • 080 – дата уплаты налога
  • 090 – курс по данным ЦБ РФ
  • 120 – расчетная сумма налога в зависимости от ставки
  • 130 – расчетная сумма налога, подлежащая учету. Налоговой платеж, внесенный в другой стране, учитываться не будет

Приложение 1 к форме 3 НДФЛ
Приложение 2 к форме 3 НДФЛ
Приложение 3 к форме 3 НДФЛ

ВАЖНО! Если вы не имеете доходов из источников за пределами страны, то лист не заполняйте.

ИП и лица, получающие доходы от частной практики, заполняют лист В:

  • 010 – Код вида деятельности:

Код

Для кого

1

ИП

2

Нотариусы

3

Адвокаты

4

Арбитражные управляющие

5

Глава крестьянского (фермерского) хозяйства

6

Другая частная практика

  • 020 – код по ОКВЭД указывается в выписке из ЕГРИП
  • 030 – размер доходов за отчетный период
  • 2-2.3 – суммы расходов
  • 3 – итоговые подсчеты (платежи, налоговые вычеты, доходы)
  • 4 пункт заполняется главой КФХ: год регистрации и сумма доходов
  • Пункт 5 заполняется в случае самостоятельной корректировки суммы налогов. При расчете можно руководствоваться ст. 217 НК РФ (п. 14)

Для расчета суммы доходов, не подлежащих налогообложению, заполняется лист Г. В отчетности указываются суммы от разных источников дохода.

ВАЖНО! Все ограничения по суммам указываются в скобках, в соответствующих строках.

Лист Д1 заполняется для расчета имущественных налоговых вычетов при приобретении недвижимости или при расходах на новое строительство:

  • 010 – код наименования объекта:

Код

Объект

1

Жилой дом

2

Квартира

3

Комната

4

Долевая часть недвижимого объекта

5

Земельный участок для проведения строительства

6

Земельный участок с постройкой

7

Дом с земельным участком

  • 020 – вид собственности из перечисленного перечня
  • 030 – код признака налогоплательщика:

Код

Налогоплательщик

01

Собственник

02

Супруг или супруга собственника

03

Родитель собственника до достижения им совершеннолетия

13

Налогоплательщик и ребенок несовершеннолетнего возраста

23

Налогоплательщик, супруги, ребенок несовершеннолетнего возраста

  • 050 и 051 – код номера объекта из списка и сам номер (если присвоен)
  • 052 – адрес, по которому расположен объект
  • 6-1.11 – сведения об объекте

Далее вносятся данные по пункту 2:

  • 140 – впишите сумму вычета по расходам
  • 150 – сумма вычетов на оплату ипотечного процента
  • 180, 190 – сумма вычета на основании данных налогового органа
  • 200 – сумма доходов с учетом оформленных вычетов
  • 210, 220 – сумма расходов на новое строительство, по уплате кредитных процентов на основании данных декларации
  • 230 – остаток вычета, рассчитываемый как сумма из пункта 120 минус сумма вычетов
  • 240 – остаток рассчитывается как сумма из пункта 130 минус сумма вычета по ипотеке

Для расчета вычета по доходам, полученным при продаже имущественных прав, имущества заполняется лист Д2:

Для расчета вычета по доходам, полученным при продаже имущественных прав

Для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов заполняется лист Е1:

Для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов заполняется лист Е1

Для расчета социальных и инвестиционных налоговых вычетов заполняется лист Е2:

Для расчета социальных и инвестиционных налоговых вычетов заполняется лист Е2

ВАЖНО! Следующие листы заполняются для расчета доходов от операций с ценными бумагами и инвестициями.

При использовании специальных программ и сервиса на сайте ФНС налогоплательщик вводит исходные данные, после чего программа в формате .xml автоматически сформирует файл декларации.

Вопросы-ответы

Нужно ли подавать декларацию, если в отчётном периоде ИП не вел деятельность?

ИП в этом случае может подать нулевую налоговую декларацию.
Как часто подавать декларацию?

3-НДФЛ подается ежегодно.
Куда сдавать декларацию, заполненную ручкой?

Ее можно сдать в ФНС по почте или предоставить лично.
Куда сдать декларацию, сформированную в электронном виде на ПК?

Можно подать ее онлайн на сайте ФНС.
Можно ли рассчитать сразу несколько вычетов в одной отчетности?

Да. Можно заявлять сразу о нескольких вычетах.
Елена Катаева
Автор:
Елена Катаева
Фёдоров Дмитрий
Проверил эксперт:
Фёдоров Дмитрий
Обновлено: 04.02.2023
Была ли информация полезной?
Вас может заинтересовать
  • Налоговый вычет за квартиру в ипотеке
  • Что такое справка 2-НДФЛ и где ее получить
  • Облагается ли займ налогом на доход
Все характеристикиТолько различия
ТОП 5 МФО
  • Веб-Займ
  • Займер
  • OneClickMoney
  • Лайм-Займ
  • еКапуста
Бесплатный займ
Займы без процентов
8 (800) 100-60-25
Звонок на горячую линию бесплатный
Время работы:Круглосуточно
Служба поддержки:ask@credits-on-line.ru
  • Займы
  • Кредиты
  • Карты
  • РКО
  • МФО
  • Банки
  • Вклады
  • Курсы валют
  • Калькулятор
  • Вопросы и ответы
  • О сервисе
  • Эксперты
  • Редакция
  • Контакты
  • Карта сайта

Предложения не являются офертой, а содержание статей основано на субъективном мнении экспертов и редакторов. Сайт не предоставляет финансовые услуги, любые решения и условия кредитования оговариваются и принимаются непосредственно банками или микрофинансовыми организациями в индивидуальном порядке.

Вероятность одобрения рассчитывается на основе среднего значения подтвержденных заявок за предыдущую неделю.

Мы используем файлы cookie для гарантии удобства и качества работы credits-on-line.ru.
Узнать подробнее

© 2023 «Кредиты Онлайн» - бесплатный сервис по подбору и сравнению финансовых продуктов.

Зарегистрированный оператор персональных данных №78-18-005607. Свидетельство на товарный знак №652458 от 17.04.2018.

ООО «Смарт Лид», ИНН: 9728033689, ОГРН: 1217700163658

Политика конфиденциальности
Пользовательское соглашение